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上海公司2月一笔销售,当天收取了货款,并且开具了增值税发票,但3月份购货

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我在嘉定的公司在2月生了一笔销售,当天收取了货款,并且开具了增值税发票,但3月份购货方退货了,应该怎样开具发票?

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好,您公司该笔销售时间是2月,纳税义务时间也是2月,根据疫情期间政策规定,3月1号之前的发票都是按照3%征收率开具增值税发票。

3月发生退回需要开具红字发票,应按照3%征收率开具红字发票。如出现开票有误需要重新开具的,应按照3%征收率开具红字发票,再重新开具正确的蓝字发票。

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